프리랜서 3.3% 환급 계산기

3.3% 원천징수된 프리랜서 수입과 경비율로 5월 종합소득세 신고 때 돌려받을(더 낼) 금액을 계산합니다.

프리랜서 3.3% 환급 계산기란?

프리랜서는 돈을 받을 때 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)를 미리 떼이지만, 이건 최종 세금이 아니라 선납입니다. 다음 해 5월 종합소득세를 신고하면서 경비와 공제를 반영한 실제 세금과 비교해, 많이 냈으면 돌려받고 적게 냈으면 더 냅니다. 수입이 많지 않고 장부를 쓰지 않는 프리랜서는 업종별 경비율로 경비를 인정받는 추계 신고를 많이 씁니다.

계산 공식

사업소득금액 = 수입 × (1 − 경비율)
과세표준 = 사업소득금액 − 인적공제(1인 150만 원)
결정세액 = 과세표준 × 세율 − 표준세액공제(7만 원) − 자녀세액공제
환급액 = 수입 × 3.3% − (결정세액 × 1.1)

계산 예시

1년에 2,000만 원을 받은 1인 프리랜서(경비율 64.1%)라면 사업소득금액 718만 원에서 인적공제 150만 원을 빼 과세표준 568만 원, 세금은 270,800원과 지방소득세 27,080원입니다. 미리 떼인 66만 원과 비교하면 362,120원을 돌려받습니다.

수입별 예상 환급액 (1인, 경비율 64.1%)

연 수입	떼인 3.3%	실제 세금	예상 환급
500만 원	165,000	0	165,000
1,000만 원	330,000	60,940	269,060
1,500만 원	495,000	179,410	315,590
2,000만 원	660,000	297,880	362,120
2,400만 원	792,000	392,656	399,344

주의할 점

신고하지 않으면 환급도 없습니다. 홈택스·손택스에서 5월에 직접 신고하세요.
실제 경비(장비·교통비 등)가 경비율보다 많다면 장부를 써서 신고하는 편이 유리할 수 있습니다.
수입이 커서 단순경비율 대상이 아니면 기준경비율이 적용되어 세금이 크게 늘 수 있습니다.
국민연금·건강보험 지역가입자 보험료, 노란우산공제 등도 공제 항목입니다.

자주 묻는 질문

3.3%를 냈는데 왜 또 신고하나요?

3.3%는 미리 낸 세금이라 실제 세금과 정산하는 신고가 필요합니다.

단순경비율은 누가 쓸 수 있나요?

직전 연도 수입이 일정 금액 미만인 사업자입니다. 인적용역은 2,400만 원 미만이 기준입니다.

환급은 언제 들어오나요?

5월에 신고하면 보통 6월 말 전후로 지급됩니다.

📚 근거: 소득세법 제80조·제127조·제144조, 소득세법 시행령 제143조(추계결정), 국세청 업종별 경비율
🔗 공식 기관에서 확인하기: 홈택스
🗓 기준값 검수: 2026년 11월 · 계산 결과는 참고용입니다.