증여세 계산기란?
증여세는 재산을 무상으로 받은 사람이 내는 세금입니다. 받는 사람과 주는 사람의 관계에 따라 10년 동안 일정 금액(성년 자녀 5천만 원, 배우자 6억 원 등)까지 공제되고, 넘는 금액에 10~50% 누진세율이 붙습니다. 자녀가 결혼하거나 아이를 낳을 때는 부모·조부모에게 받은 재산 중 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 상속·증여세를 낮추는 개정안은 여러 번 논의됐지만 2026년 현재 세율과 공제액은 그대로입니다.
계산 공식
과세표준 = (이번 증여액 + 10년 내 같은 사람 증여액) − 증여재산공제
산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제 (1억 이하 10%, 5억 20%, 10억 30%, 30억 40%, 초과 50%)
납부세액 = 산출세액 − 이전 증여 세액 − 신고세액공제(3%)
산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제 (1억 이하 10%, 5억 20%, 10억 30%, 30억 40%, 초과 50%)
납부세액 = 산출세액 − 이전 증여 세액 − 신고세액공제(3%)
계산 예시
부모가 성년 자녀에게 3억 원을 주면 5천만 원을 공제한 2억 5천만 원이 과세표준이고, 20% 구간이라 2억 5천만 × 20% − 1천만 = 4천만 원입니다. 기한 안에 신고하면 3%를 빼 줘 3,880만 원을 냅니다. 같은 3억 원이라도 결혼할 때 받으면 1억 원을 더 공제받아 1,940만 원으로 줄어듭니다.
증여재산공제 (10년 합산 한도)
| 받는 사람 기준 관계 | 공제액 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 → 성년 자녀·손자녀 | 5천만 원 |
| 직계존속 → 미성년 자녀·손자녀 | 2천만 원 |
| 직계비속 → 부모 | 5천만 원 |
| 기타 친족(6촌 혈족·4촌 인척) | 1천만 원 |
| 혼인·출산 추가 공제 | 1억 원 |
증여세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억~5억 원 | 20% | 1천만 원 |
| 5억~10억 원 | 30% | 6천만 원 |
| 10억~30억 원 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
주의할 점
- 공제는 10년 단위로 합산됩니다. 10년이 지나면 공제를 다시 받을 수 있어 일찍, 나눠서 증여하는 전략을 많이 씁니다.
- 아버지와 어머니에게 받은 돈은 한 사람에게 받은 것으로 합쳐서 계산합니다.
- 손자녀에게 바로 주면 세대를 건너뛴 것으로 보고 세금이 30% 할증됩니다.
- 신고 기한(3개월)을 지키지 않으면 3% 공제를 못 받고 가산세가 붙습니다.
자주 묻는 질문
생활비나 교육비도 증여인가요?
필요할 때마다 직접 쓰는 생활비·교육비는 비과세지만, 모아 두거나 투자하면 증여로 봅니다.
혼인 증여공제는 언제까지 받나요?
혼인신고일 전후 2년 안, 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 안에 받은 증여에 적용되며 혼인·출산 합쳐 1억 원이 한도입니다.
차용증을 쓰면 증여가 아닌가요?
실제로 이자와 원금을 갚는 기록이 있어야 대여로 인정됩니다.
📚 근거: 상속세 및 증여세법 제26조(세율)·제47조(합산)·제53조(증여재산공제)·제53조의2(혼인·출산 증여재산공제)·제57조(세대생략 할증)·제69조(신고세액공제)
🔗 공식 기관에서 확인하기: 홈택스
🗓 기준값 검수: 2026년 11월 · 계산 결과는 참고용입니다.
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🗓 기준값 검수: 2026년 11월 · 계산 결과는 참고용입니다.