연말정산 환급 계산기

총급여·이미 낸 세금·카드 사용액·연금저축으로 2026년 귀속 연말정산 환급(추가납부) 예상액을 계산합니다.

연말정산 환급 계산기란?

연말정산은 1년 동안 매달 미리 뗀 소득세(기납부세액)와 실제로 내야 할 세금(결정세액)을 비교해 차액을 돌려받거나 더 내는 절차입니다. 결정세액은 총급여에서 근로소득공제·인적공제·4대보험·카드 공제를 빼 과세표준을 구하고, 세율을 곱한 뒤 근로소득세액공제·자녀세액공제·연금계좌 세액공제 등을 빼서 정해집니다. 미리 계산해 보면 연말까지 카드를 더 써야 할지, 연금저축을 넣을지 판단할 수 있습니다.

계산 공식

과세표준 = 총급여 − 근로소득공제 − 인적공제(1인 150만 원) − 4대보험 − 카드 공제
결정세액 = 과세표준 × 세율 − 세액공제
환급액 = 이미 낸 세금 − 결정세액 (지방소득세 10% 별도)

계산 예시

총급여 4,500만 원인 1인 가구가 신용카드 1,200만 원, 체크카드 300만 원을 쓰고 매달 간이세액표대로 1년간 소득세 186만 원이 떼였다면, 결정세액과 거의 같아 약 8천 원을 더 내는 수준입니다. 여기에 연금저축 300만 원을 넣으면 세액공제 45만 원(15%)이 더해져 지방소득세 포함 약 49만 원을 돌려받는 쪽으로 바뀝니다.

주의할 점

카드 공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 받습니다. 넘긴 뒤에는 공제율이 2배인 체크카드·현금영수증이 유리합니다.
연금저축·IRP는 연 900만 원까지 세액공제(총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 12%)를 받습니다.
자녀세액공제는 2025년 귀속분부터 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째부터 40만 원으로 올랐습니다.
혼인신고를 했다면 2026년까지 1인당 50만 원 결혼세액공제도 확인하세요.

자주 묻는 질문

환급금은 언제 받나요?

보통 2월분 급여(늦으면 3월)에 함께 정산되어 들어옵니다.

빠뜨린 공제는 어떻게 하나요?

5월 종합소득세 신고 때 반영하거나, 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다.

맞벌이면 부양가족을 누구에게 넣나요?

보통 소득이 높은 쪽(세율이 높은 쪽)에 넣으면 절세 효과가 큽니다.

📚 근거: 소득세법 제47조·제50조·제55조·제59조·제59조의2·제59조의3, 조세특례제한법 제126조의2, 국세청 연말정산 안내
🔗 공식 기관에서 확인하기: 홈택스
🗓 기준값 검수: 2026년 11월 · 계산 결과는 참고용입니다.